Immer mehr Senioren in der Einkommensteuerpflicht

Rentner und Pensionäre haben Finanzämter seit dem Jahr 2005 besonders im Blick. Grund ist das Alterseinkünftegesetz. Danach sind zunehmend auch Senioren verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben. Denn auch für Rentenempfänger gilt, dass sie eine Einkommensteuererklärung abgeben müssen, wenn ihre Einkünfte insgesamt mehr als 8.354 Euro im Jahr 2014 beträgt. Bei Ehepaaren verdoppelt sich der Betrag auf 16.708 Euro im Jahr.
Allerdings gibt es eine besondere Berechnungsmethode für Senioren. Ihre Rente unterliegt nämlich nur zum Teil der Steuer. Das bedeutet: Je nachdem, in welchem Jahr der Rentner in den Ruhestand getreten ist, bleibt ein bestimmter Anteil seiner Rente steuerfrei. Dieser Anteil wird festgeschrieben – und damit nicht mehr verändert. Je später der Rentner in den Ruhestand geht, desto höher der Besteuerungsanteil. Wer erst im Jahr 2040 oder später Rentner wird, muss seine Rente zu 100 Prozent versteuern.
Seit diesem Jahr rutschen Bürger, die in diesem Jahr in Rente gehen, bereits bei einer monatlichen Bruttorente von 1.225 Euro in die Steuererklärungspflicht. Auch Rentner, die bisher keine Einkommensteuererklärung abgeben mussten, sind durch die regelmäßigen Rentenerhöhungen und die Änderungen bei den so genannten Vorsorgeaufwendungen unter Umständen gezwungen, eine Einkommensteuererklärung abzugeben.
Soviel Rente bleibt steuerfrei
Jahr des Renteneintritts Besteuerungsanteil
in %
Monatsbruttorente, die
steuerfrei bleibt
2005 (oder früher) 50 1.568 EUR
2006 52 1.521 EUR
2007 54 1.461 EUR
2008 56 1.413 EUR
2009 58 1.372 EUR
2010 60 1.351 EUR
2011 62 1.301 EUR
2012 64 1.263 EUR
2013 66 1.236 EUR
2014 68 1.252 EUR

Allerdings braucht nicht jeder, der eine Einkommensteuererklärung abgeben muss, tatsächlich Einkommensteuern zu zahlen. Auch für Senioren gilt, dass mit bestimmten Ausgaben die Steuerlast gedrückt werden kann. Daher sollten Rentner Belege etwa für Zahnersatz oder Brillen aufbewahren und diese Kosten in ihrer Einkommensteuererklärung geltend machen. Auch Kosten für Handwerker oder Haushaltshilfen sollten angegeben werden.
Viele Rentner müssen sich zwar die Mühe machen, einer Einkommensteuererklärung anzufertigen – doch letztlich zahlen sie nicht an den Fiskus.

Eine Broschüre zum Thema Senioren und Steuern ist bei den Landesverbänden des Bundes der Steuerzahler erhältlich. Für Mitglieder sind diese Informationen in Kürze auch online einzusehen.

Quelle: Bund der Steuerzahler Deutschland e.V. 13.01.2014, Pressemitteilung